Дата публікації: 05.02.2026
Я сертифікований фахівець з оподаткування та бухгалтерського обліку Великої Британії, який щоденно працює з клієнтами різних галузей — від малого бізнесу до міжнародних компаній і нерезидентів. Допомагаю підприємцям та власникам компаній розібратися у вимогах HMRC, правильно побудувати податкову стратегію та забезпечити стабільну роботу бізнесу без штрафів і ризиків. У своїй роботі я поєдную академічну освіту, міжнародний досвід та практичний підхід. Клієнти звертаються до мене за Self Assessment, CT600, VAT, CIS, реєстрацією бізнесу та довгостроковим податковим плануванням. Я завжди орієнтуюся на точність, дотримання строків та індивідуальні рішення, адже кожен бізнес має свою структуру, свої виклики та свої цілі. Працюю як з резидентами Великої Британії, так і з підприємцями з інших країн, надаючи підтримку, яка допомагає їм впевнено та прозоро вести діяльність у британській податковій системі.
У 2026 році до мене звернувся самозайнятий консультант із Великої Британії з терміновою проблемою, пов’язаною з простроченими поданнями Self Assessment та неочікуваними штрафами від HMRC. Я, бухгалтер і податковий консультант Ірина Шмуленко, провела аналіз ситуації. Клієнт мав кілька джерел доходу, зокрема фриланс та фінансову діяльність за кордоном, що спричинило плутанину у податкових зобов’язаннях. Через пропущені дедлайни та неповну документацію HMRC нарахувала штрафи, а клієнт зіткнувся з підвищеними ризиками податкового контролю.
Основні виклики клієнта:
— Прострочене подання податкових декларацій Self Assessment (SA100);
— Некоректне декларування іноземного доходу та резидентського статусу (SA109);
— Неочікувані штрафи HMRC та ризик подальших заходів примусового впливу;
— Відсутність системного бухгалтерського обліку та підтвердження витрат;
— Нагальна потреба у відновленні податкової відповідності та поданні апеляції на штрафи.
Стратегічний підхід до дотримання Self Assessment та врегулювання штрафів HMRC
Першим кроком став повний аналіз податкового становища клієнта, структури доходів та листування з HMRC. Цей аудит показав, що попередні декларації не містили необхідних додаткових розкриттів і некоректно відображали іноземний дохід та питання податкового резидентства.
Я розробила індивідуальну податкову стратегію, зосереджену на таких ключових напрямах:
- Підготовка та коригування декларації Self Assessment (SA100) з повним пакетом підтвердних документів.
- Заповнення додаткових сторінок щодо резидентства та ремітування (SA109) для коректного декларування іноземних доходів.
- Підготовка та подання структурованої апеляції на штрафи HMRC з правовим і фактичним обґрунтуванням.
- Систематизація дозволених витрат і податкових відрахувань для зменшення податкового навантаження.
- Впровадження календаря податкової відповідності для запобігання майбутнім простроченням.
Реалізовані рішення та податкові заходи
Етап реалізації включав повну підготовку скоригованих декларацій і безпосередню комунікацію з HMRC. Я надала комплексну підтримку у таких питаннях:
- Подання оновленої декларації SA100 з коректною класифікацією доходів.
- Заповнення SA109 для дотримання вимог щодо іноземного доходу та резидентства.
- Підготовка підтвердних матеріалів щодо причин простроченого подання.
- Подання апеляції на штрафи та ведення переговорів з представниками HMRC.
- Консультування клієнта щодо ведення обліку та майбутнього податкового планування.
Отримані результати та переваги
- Успішно зменшено штрафи HMRC завдяки структурованій процедурі апеляції.
- Відновлено повну відповідність вимогам Self Assessment у стислі строки.
- Забезпечено коректне декларування іноземного доходу, що запобігло майбутнім спорам з HMRC.
- Оптимізовано дозволені податкові відрахування та знижено загальне податкове навантаження.
- Створено довгострокову систему податкової відповідності на наступні податкові роки.
Відгук клієнта
Часті питання
Питання
Яке призначення форми SA109 у деклараціях Self Assessment?
Відповідь
SA109 використовується для декларування податкового резидентства та іноземних доходів, забезпечуючи отримання HMRC повної та коректної інформації про міжнародну фінансову діяльність.
Питання
Чи можна успішно оскаржити штрафи HMRC?
Відповідь
Так, штрафи часто можна зменшити або скасувати за умови подання обґрунтованої апеляції з доказами та належним поясненням причин прострочення.
Питання
Як платникам податків уникнути проблем із простроченим поданням у майбутньому?
Відповідь
Впровадження календаря податкової відповідності, системний облік і співпраця з професійним податковим консультантом забезпечують своєчасне подання та знижують ризики перевірок HMRC.
Завдяки професійній підготовці Self Assessment та структурованій підтримці в оскарженні штрафів HMRC клієнт успішно відновив податкову відповідність, зменшив штрафи та забезпечив коректне декларування іноземних доходів.
Цей кейс демонструє важливість експертного податкового супроводу для роботи зі складними вимогами Self Assessment у Великій Британії та уникнення зайвих санкцій HMRC у 2026 році та надалі.
