Дата публикации: 05.02.2026
Я сертифицированный специалист по налогам и бухгалтерскому учёту Великобритании и ежедневно работаю с клиентами из разных сфер — от малого и среднего бизнеса до международных предпринимателей и нерезидентов. Моя задача — помочь им разобраться в требованиях HMRC, правильно выстроить налоговую стратегию и обеспечить стабильную, безопасную работу бизнеса без штрафов и рисков. В работе я опираюсь на профессиональное образование, международный опыт и практический подход. Клиенты обращаются ко мне за Self Assessment, CT600, VAT, CIS, регистрацией компаний и долгосрочным налоговым планированием. Я делаю акцент на точности, прозрачности и индивидуальних решениях, потому что каждый бизнес имеет свою структуру и свои цели. Я работаю как с клиентами в Великобритании, так и с предпринимателями из других стран, помогая им уверенно вести деятельность в рамках британской налоговой системы.
В 2026 году ко мне, бухгалтеру и налоговому консультанту Ирине Шмуленко, обратился самозанятый консультант из Великобритании с срочной проблемой, связанной с просроченной подачей деклараций Self Assessment и неожиданными штрафами от HMRC. У клиента было несколько источников дохода, включая фриланс и зарубежную финансовую деятельность, что вызвало путаницу в налоговых обязательствах. Из-за пропущенных сроков и неполной документации HMRC начислила штрафы, а клиент столкнулся с возрастающими рисками налогового несоответствия.
Основные сложности клиента:
— Просроченная подача налоговых деклараций Self Assessment (SA100);
— Некорректное отражение иностранного дохода и статуса налогового резидентства (SA109);
— Неожиданные штрафы HMRC и риск дальнейших мер принудительного взыскания;
— Отсутствие структурированного бухгалтерского учета и подтверждающих расходов документов;
— Необходимость срочного восстановления налогового соответствия и поддержки при обжаловании штрафов.
Стратегический подход к восстановлению Self Assessment и урегулированию штрафов HMRC
Первым этапом стала комплексная проверка налогового положения клиента, структуры доходов и всей переписки с HMRC. Аудит показал, что ранее поданные декларации не содержали дополнительных раскрытий и не отражали корректно зарубежные доходы и вопросы резидентства.
Я разработала индивидуальную налоговую стратегию, основанную на следующих ключевых направлениях:
- Подготовка и корректировка декларации Self Assessment (SA100) с полным пакетом подтверждающих документов.
- Заполнение дополнительных страниц по резидентству и ремитированию доходов (SA109) для корректного отражения иностранного дохода.
- Подготовка и подача структурированной апелляции на штрафы HMRC с юридическим и фактическим обоснованием.
- Систематизация допустимых расходов и налоговых вычетов для снижения налоговой нагрузки.
- Внедрение календаря налогового соответствия для предотвращения просрочек в будущем.
Реализованные решения и налоговые меры
Этап реализации включал полную подготовку исправленных деклараций и прямое взаимодействие с HMRC. Я обеспечила комплексную поддержку по следующим направлениям:
- Подача скорректированной декларации SA100 с корректной классификацией доходов.
- Заполнение раскрытий SA109 по иностранным доходам и соблюдению требований по резидентству.
- Подготовка доказательной базы, подтверждающей обстоятельства просроченной подачи.
- Подача апелляции на штрафы и ведение переговоров с инспекторами HMRC.
- Консультирование клиента по вопросам ведения учета и будущего налогового планирования.
Достигнутые результаты и выгоды
- Существенное снижение штрафов HMRC благодаря грамотно подготовленной апелляции.
- Полное восстановление соответствия требованиям Self Assessment в сжатые сроки.
- Корректное отражение иностранного дохода и предотвращение будущих споров с HMRC.
- Оптимизация допустимых вычетов и снижение общей налоговой нагрузки клиента.
- Формирование долгосрочной системы налогового соответствия на последующие годы.
Отзыв клиента
Часто задаваемые вопросы
Вопрос
Каково назначение формы SA109 в декларациях Self Assessment?
Ответ
Форма SA109 используется для отражения статуса налогового резидентства и информации о зарубежных доходах, что позволяет HMRC получать корректные данные о международной финансовой активности налогоплательщика.
Вопрос
Можно ли успешно обжаловать штрафы HMRC?
Ответ
Да, во многих случаях штрафы могут быть снижены или отменены при подаче структурированной апелляции с подтверждающими доказательствами и обоснованием причин просрочки.
Вопрос
Как избежать проблем с просроченной подачей деклараций в будущем?
Ответ
Внедрение календаря налогового соответствия, систематизированный учет и работа с профессиональным налоговым консультантом обеспечивают своевременную подачу и минимизируют риски санкций со стороны HMRC.
Благодаря профессиональной подготовке Self Assessment и структурированной поддержке при обжаловании штрафов HMRC клиент успешно восстановил налоговое соответствие, снизил штрафы и обеспечил корректное отражение зарубежных доходов.
Данный кейс подчеркивает важность экспертного налогового сопровождения при работе со сложными требованиями UK Self Assessment и позволяет избежать необоснованных мер со стороны HMRC в 2026 году и далее.
