Дата публікації: 05.02.2026
Я сертифікований фахівець з оподаткування та бухгалтерського обліку Великої Британії, який щоденно працює з клієнтами різних галузей — від малого бізнесу до міжнародних компаній і нерезидентів. Допомагаю підприємцям та власникам компаній розібратися у вимогах HMRC, правильно побудувати податкову стратегію та забезпечити стабільну роботу бізнесу без штрафів і ризиків. У своїй роботі я поєдную академічну освіту, міжнародний досвід та практичний підхід. Клієнти звертаються до мене за Self Assessment, CT600, VAT, CIS, реєстрацією бізнесу та довгостроковим податковим плануванням. Я завжди орієнтуюся на точність, дотримання строків та індивідуальні рішення, адже кожен бізнес має свою структуру, свої виклики та свої цілі. Працюю як з резидентами Великої Британії, так і з підприємцями з інших країн, надаючи підтримку, яка допомагає їм впевнено та прозоро вести діяльність у британській податковій системі.
У 2026 році до мене, бухгалтера та VAT-консультанта Ірини Шмуленко, звернулася сервісна компанія з Великої Британії після перевищення порогу реєстрації з ПДВ, але без своєчасної реєстрації. Бізнес стрімко зростав за обсягами продажів у Великій Британії та Європі, проте директори не були обізнані з VAT-зобов’язаннями та вимогами Making Tax Digital (MTD). Без термінової професійної підтримки компанія зіткнулася з високими ризиками штрафів HMRC, донарахування ПДВ за минулі періоди та порушенням податкової відповідності, що впливало на грошові потоки й операційну діяльність.
Ключові виклики клієнта:
— Несвоєчасне перевищення порогу ПДВ без реєстрації;
— Ризик штрафів HMRC та донарахування ПДВ за минулі періоди;
— Відсутність розуміння вимог Making Tax Digital (MTD);
— Потреба в терміновому отриманні VAT-номера та комунікації з HMRC;
— Неправильне VAT-оподаткування продажів і витрат, що впливало на cash flow;
— Необхідність постійної підтримки при поданні квартальних VAT-декларацій.
Стратегічний підхід до VAT-реєстрації та MTD-звітності
Першим кроком став повний аналіз історії обороту клієнта, структури продажів і практики виставлення рахунків. Аудит підтвердив, що бізнес перевищив поріг реєстрації з ПДВ раніше, ніж очікувалося, що вимагало негайної реєстрації та коригувальних дій для мінімізації штрафів і забезпечення повної відповідності вимогам HMRC.
Я розробила індивідуальну VAT-стратегію, яка ґрунтувалася на таких ключових елементах:
- Термінова реєстрація з ПДВ та ведення кореспонденції з HMRC.
- Аналіз історичних транзакцій для визначення правильної VAT-відповідальності та дати ефективної реєстрації.
- Впровадження MTD-сумісної системи VAT-звітності з використанням затвердженого програмного забезпечення.
- Підготовка точних квартальних VAT-декларацій з коректними розрахунками вхідного та вихідного ПДВ.
- Консультування щодо VAT-планування з метою покращення грошових потоків і запобігання майбутнім ризикам невідповідності.
Реалізовані рішення та податкові заходи
Етап впровадження включав повний супровід VAT-реєстрації, коригувальні заходи з податкової відповідності та налаштування регулярної звітності. Я забезпечила комплексну підтримку у таких питаннях:
- Подання заявки на VAT-реєстрацію та оперативне отримання VAT-номера.
- Перевірка попередніх рахунків і транзакцій для розрахунку потенційних донарахувань ПДВ.
- Налаштування систем Making Tax Digital (MTD) для електронного подання VAT-звітності.
- Підготовка та подання квартальних VAT-декларацій у повній відповідності до вимог HMRC.
- Консультування керівництва щодо правильного VAT-оподаткування майбутніх продажів, витрат і транскордонних операцій.
Отримані результати та переваги
- Успішно завершено VAT-реєстрацію та відновлено повну відповідність вимогам HMRC.
- Мінімізовано ризик штрафів завдяки своєчасним коригувальним діям і точній звітності.
- Впроваджено повністю MTD-сумісну систему VAT-звітності для регулярних подань.
- Покращено планування грошових потоків завдяки коректним розрахункам вхідного та вихідного ПДВ.
- Сформовано довгострокові процеси VAT-відповідності для підтримки зростання бізнесу.
Відгук клієнта
Часті питання
Питання
Коли бізнес у Великій Британії повинен реєструватися для сплати ПДВ?
Відповідь
Бізнес зобов’язаний зареєструватися для сплати ПДВ, коли його оподатковуваний оборот перевищує встановлений поріг протягом 12-місячного періоду. Своєчасна реєстрація є критично важливою для уникнення штрафів і донарахувань.
Питання
Що таке Making Tax Digital (MTD) для ПДВ?
Відповідь
MTD — це урядова ініціатива Великої Британії, яка зобов’язує бізнес вести цифрові VAT-обліки та подавати VAT-декларації в електронному вигляді через затверджене HMRC програмне забезпечення.
Питання
Чи призводить несвоєчасна VAT-реєстрація до штрафів від HMRC?
Відповідь
Так, HMRC може накласти штрафи та вимагати сплату ПДВ за минулі періоди. Водночас професійний супровід дозволяє знизити ризики завдяки коригувальним діям і точній звітності.
Завдяки комплексному супроводу VAT-реєстрації та MTD-звітності клієнт успішно відновив податкову відповідність, мінімізував ризик штрафів і створив стабільну VAT-модель для подальшої діяльності.
Цей кейс демонструє важливість проактивного VAT-консалтингу для дотримання регуляторних вимог, захисту грошових потоків і підтримки довгострокового розвитку бізнесу у Великій Британії у 2026 році та надалі.
