Дата публикации: 05.02.2026
Я сертифицированный специалист по налогам и бухгалтерскому учёту Великобритании и ежедневно работаю с клиентами из разных сфер — от малого и среднего бизнеса до международных предпринимателей и нерезидентов. Моя задача — помочь им разобраться в требованиях HMRC, правильно выстроить налоговую стратегию и обеспечить стабильную, безопасную работу бизнеса без штрафов и рисков. В работе я опираюсь на профессиональное образование, международный опыт и практический подход. Клиенты обращаются ко мне за Self Assessment, CT600, VAT, CIS, регистрацией компаний и долгосрочным налоговым планированием. Я делаю акцент на точности, прозрачности и индивидуальних решениях, потому что каждый бизнес имеет свою структуру и свои цели. Я работаю как с клиентами в Великобритании, так и с предпринимателями из других стран, помогая им уверенно вести деятельность в рамках британской налоговой системы.
В 2026 году ко мне, бухгалтеру и консультанту по НДС Ирине Шмуленко, обратилась сервисная компания из Великобритании после того, как она превысила порог обязательной регистрации по НДС, но не зарегистрировалась вовремя. Бизнес продемонстрировал стремительный рост продаж в Великобритании и Европе, однако директора не были знакомы с обязанностями по НДС и требованиями Making Tax Digital (MTD). Без срочной профессиональной поддержки компания столкнулась с высокими рисками штрафов HMRC, доначислений НДС за прошлые периоды и нарушений комплаенса, влияющих на денежные потоки и операционную деятельность.
Ключевые проблемы клиента:
— Превышение порога по НДС без своевременной регистрации;
— Риск штрафов HMRC и доначислений НДС за прошлые периоды;
— Отсутствие понимания требований Making Tax Digital (MTD);
— Необходимость срочного получения номера НДС и взаимодействия с HMRC;
— Некорректное применение НДС к продажам и расходам, влияющее на денежный поток;
— Потребность в постоянной поддержке при подаче квартальных деклараций по НДС.
Стратегический подход к регистрации по НДС и отчетности в соответствии с MTD
Моим первым шагом стало проведение полного анализа оборота компании, структуры продаж и практики выставления счетов. Аудит подтвердил, что бизнес превысил порог регистрации по НДС раньше ожидаемого, что потребовало немедленной регистрации и корректирующих действий для минимизации штрафов и полного соблюдения требований HMRC.
Я разработала индивидуальную стратегию налогового комплаенса по НДС, основанную на следующих ключевых направлениях:
- Срочная регистрация по НДС и сопровождение переписки с HMRC.
- Анализ прошлых операций для определения корректной налоговой базы и даты эффективной регистрации.
- Внедрение системы отчетности по НДС в соответствии с требованиями Making Tax Digital с использованием сертифицированного программного обеспечения.
- Подготовка точных квартальных деклараций по НДС с корректным расчетом входящего и исходящего налога.
- Консультирование по налоговому планированию для улучшения денежного потока и предотвращения будущих рисков несоответствия.
Реализованные решения и налоговые меры
Этап внедрения включал полное сопровождение регистрации по НДС, корректирующие меры по соблюдению требований и настройку регулярной отчетности. Я оказала комплексную поддержку по следующим направлениям:
- Подача заявки на регистрацию по НДС и оперативное получение номера НДС.
- Проверка прошлых счетов и операций для расчета потенциальных доначислений НДС.
- Настройка систем Making Tax Digital (MTD) для цифровой подачи отчетности по НДС.
- Подготовка и подача квартальных деклараций по НДС в полном соответствии с требованиями HMRC.
- Консультирование руководства по корректному применению НДС к будущим продажам, расходам и трансграничным операциям.
Достигнутые результаты и выгоды
- Успешно завершена регистрация по НДС и восстановлено соответствие требованиям HMRC.
- Минимизированы штрафные риски за счет проактивных корректирующих действий и точной отчетности.
- Внедрена полностью MTD-совместимая система отчетности по НДС для регулярной подачи деклараций.
- Улучшено планирование денежного потока благодаря корректному расчету входящего и исходящего НДС.
- Созданы долгосрочные процессы по соблюдению требований НДС для поддержки дальнейшего роста бизнеса.
Отзыв клиента
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Вопрос
Когда бизнес в Великобритании обязан регистрироваться по НДС?
Ответ
Бизнес обязан зарегистрироваться по НДС, когда его налогооблагаемый оборот превышает установленный порог в течение 12-месячного периода. Своевременная регистрация необходима для предотвращения штрафов и доначислений налога за прошлые периоды.
Вопрос
Что такое Making Tax Digital (MTD) для НДС?
Ответ
Making Tax Digital — это государственная инициатива Великобритании, обязывающая бизнес вести цифровой учет по НДС и подавать декларации в электронном виде через программное обеспечение, одобренное HMRC.
Вопрос
Может ли поздняя регистрация по НДС привести к штрафам HMRC?
Ответ
Да, HMRC может наложить штрафы и потребовать уплату НДС за прошлые периоды. Однако профессиональная поддержка позволяет снизить риски за счет корректирующих действий и точной отчетности.
Благодаря комплексной поддержке по регистрации по НДС и отчетности в рамках Making Tax Digital клиент успешно восстановил соответствие требованиям, минимизировал штрафные риски и выстроил устойчивую систему работы с НДС.
Данный кейс демонстрирует важность проактивного налогового консультирования по НДС для соблюдения регуляторных требований, защиты денежного потока и поддержки долгосрочного роста бизнеса в Великобритании в 2026 году и далее.
