Дата публікації: 06.02.2026
Мене звати Сидорова Ірина Миколаївна, я юрист з Лондона. Маю понад 18 років досвіду у сфері права, до переїзду до Великобританії спеціалізувалась на судовому представництві, корпоративному супроводі підприємств, аналізі та складанні договорів, а також юридичному супроводі комерційної діяльності. Моя експертиза включає детальний аналіз законодавчих змін та їх ефективне застосування для захисту інтересів клієнтів. Завдяки стратегічному підходу, знанням права та практичному досвіду я допомагаю уникати юридичних ризиків та досягати стабільності в правових питаннях.
Процес врегулювання питань подвійного оподаткування між Україною та Великобританією має свої особливості, залежно від типу доходів, статусу податкового резидента та країни джерела доходів. Фізичні особи та компанії, які отримують доходи в обох юрисдикціях, не завжди зобов’язані сплачувати податки двічі. Якщо особа або компанія має статус податкового резидента однієї з країн, вона може скористатися нормами міжнародної угоди про уникнення подвійного оподаткування. Однак у випадках, коли доходи отримуються одночасно в Україні та Великобританії, або частина прибутку підлягає оподаткуванню в обох країнах, правильне оформлення декларацій та інших податкових документів стає обов’язковим.
Питання
Як врегульовується подвійне оподаткування між Україною та Великобританією?
Відповідь
Якщо фізична особа або компанія отримує доходи в обох країнах, потрібно враховувати статус податкового резидента та тип доходів. Згідно з договором про уникнення подвійного оподаткування, оподаткування здійснюється за принципом: доходи оподатковуються в країні джерела, а країна резидентства надає кредит або звільнення від податків на цей дохід. Процес включає:
- Визначення статусу податкового резидента та оформлення підтверджуючих документів;
- Аналіз джерела доходів та наявності доходів, що оподатковуються в обох країнах;
- Подання декларацій та інших документів до податкових органів України та HMRC у Великобританії;
- Отримання дозволів або довідок для підтвердження права на уникнення подвійного оподаткування;
- Ведення обліку доходів та сплати податків із урахуванням кредиту або звільнення.
Для компаній з міжнародною діяльністю та фізичних осіб, які працюють у фрилансі або отримують доходи з іноземних джерел, може знадобитися консультація податкового консультанта та додаткове оформлення договорів і підтверджуючих документів про сплату податків у першій країні.
Важливо мати при собі документи
Для правильного врегулювання подвійного оподаткування рекомендується підготувати:
- Декларації та документи про доходи в Україні;
- Податкові документи та довідки про доходи у Великобританії;
- Підтвердження статусу податкового резидента в одній із країн;
- Банківські виписки, що підтверджують отримання доходів;
- Контракти з роботодавцями або замовниками, що вказують на джерело доходів.
- Коректність документів допомагає уникнути подвійної сплати податків, штрафів та додаткових перевірок податкових органів.
Питання
Що робити у разі невідповідності або сумнівів?
Відповідь
Якщо фізична особа або компанія виявила, що сплата податків у одній з країн не врахована іншою, необхідно:
- Звернутися до податкового консультанта або безпосередньо до HMRC;
- Подати уточнюючі декларації або заяви про податковий кредит;
- Надати підтверджуючі документи про сплату податків в іншій юрисдикції;
- Вести внутрішній облік усіх звернень і кореспонденції з податковими органами;
- За потреби оскаржити рішення податкових органів через офіційні апеляційні процедури.
- Своєчасне реагування допомагає уникнути штрафів та зайвих нарахувань податків.
Важливо знати
Подвійне оподаткування - Україна та Великобританія особливо актуальне для:
- Фізичних осіб, що працюють у віддаленому форматі або отримують доходи від іноземних замовників;
- Компаній з міжнародними контрактами та продажами за кордон;
- Інвесторів, які отримують дивіденди або інший пасивний дохід з країни - Великобританія.
- Неправильне застосування правил про уникнення подвійного оподаткування, несвоєчасне подання декларацій або відсутність підтверджень статусу такого як - податковий резидент можуть призвести до значних штрафів і донарахувань. Регулярний контроль обліку доходів та податкової інформації допомагає підтримувати фінансову стабільність та репутацію.
Дотримання правил подвійного оподаткування формує податкову дисципліну, забезпечує легальність отримання доходів та підвищує довіру з боку податкових органів України та Великобританії. Консультація через спеціаліста - податковий консультант допомагає правильно визначити статус податкового резидента, підготувати декларації, уникнути помилок у звітності та мінімізувати податкові ризики при сплаті податків у обох країнах.
