Дата публикации: 08.05.2025
Ця стаття пояснює, як правильно сплачувати податки у Великій Британії, які кроки потрібно виконати фізичним особам і бізнесу, які складнощі можуть виникати та як їх вирішити за допомогою юристів платформи Consultant.
У Великобританії податки сплачують як фізичні особи, так і компанії. Основні типи податків включають: Income Tax (податок на доходи), National Insurance Contributions (соціальні внески), Corporation Tax (податок на прибуток компаній), Capital Gains Tax (податок на приріст капіталу), VAT (податок на додану вартість) та Stamp Duty Land Tax (податок на купівлю нерухомості).
Для фізичних осіб процес сплати податків виглядає так:
- Визначити статус податкового резидента за правилами Statutory Residence Test.
- Отримати National Insurance Number для сплати соціальних внесків.
- Якщо ви працюєте за наймом, податки утримуються через систему PAYE. Якщо маєте додаткові доходи (самозайнятість, інвестиції, іноземні доходи), потрібно щорічно подавати Self Assessment Tax Return до 31 січня.
- Сплатити податкову суму через банківський переказ або за допомогою онлайн-акаунту HMRC.
Для бізнесу необхідно
- Зареєструвати компанію в Companies House та подати дані до HMRC.
- Вести бухгалтерський облік і своєчасно подавати Annual Accounts та CT600.
- Зареєструватися на VAT, якщо оборот перевищує встановлений поріг, та подавати регулярну звітність з ПДВ.
- Сплачувати Corporation Tax протягом дев'яти місяців після закінчення фінансового року компанії.
Серед поширених складнощів
- Невірне визначення податкового резидентства.
- Несвоєчасна подача Self Assessment або VAT- звітності.
- Помилки у податкових кодах PAYE.
- Неправильне декларування іноземних доходів.
- Неврахування можливості використання податкових пільг, таких як Personal Allowance чи Marriage Allowance.
- Невиконання обов'язків щодо Controlled Foreign Company (CFC) reporting.
Для фізичних осіб додатково варто враховувати
- Можливість претендувати на статус Non-Domiciled (Non-Dom), що оптимізує податки на доходи з-за кордону.
- Зобов'язання декларувати закордонні активи, включно з рахунками та нерухомістю.
- Строгі строки подачі декларацій: пропущення строків веде до фіксованих та накопичуваних штрафів.
- Можливість оптимізувати інвестиційні доходи через індивідуальні інвестиційні рахунки (ISA).
Щоб уникнути помилок
- Правильно структуруйте свої доходи.
- Вчасно отримуйте юридичні консультації щодо вашого податкового статусу.
- Ретельно готуйте всі форми та супровідні документи.
- Перевіряйте податкові коди, особливо при зміні місця роботи.
- Уникайте сплати подвійного податку через правильне оформлення міжнародних зобов'язань.
Сплата податків у Великобританії вимагає уважності, планування і знання численних процедурних нюансів. Навіть дрібні помилки можуть призвести до штрафів або втрати прав на пільги. Юристи платформи Consultant пропонують повний супровід: від податкового планування та заповнення декларацій до захисту інтересів перед HMRC.
Звертайтеся до наших юристів на платформі Consultant, щоб сплачувати податки правильно, без ризиків і зайвих витрат!
