Дата публикации: 08.05.2025
В этой статье объясняется, как правильно платить налоги в Великобритании, какие шаги необходимо предпринять физическим лицам и компаниям, какие сложности могут возникнуть и как их решить с помощью юристов платформы Consultant.
В Великобритании налоги платят как физические лица, так и компании. Основные виды налогов включают: Income Tax (налог на доходы), National Insurance Contributions (социальные взносы), Corporation Tax (налог на прибыль компаний), Capital Gains Tax (налог на прирост капитала), VAT (налог на добавленную стоимость) и Stamp Duty Land Tax (налог при покупке недвижимости).
Для физических лиц процесс уплаты налогов выглядит следующим образом:
- Определить статус налогового резидента согласно правилам Statutory Residence Test.
- Получить National Insurance Number для уплаты социальных взносов.
- Если вы работаете по найму, налоги удерживаются через систему PAYE. Если у вас есть дополнительные доходы (самозанятость, инвестиции, иностранные доходы), необходимо ежегодно подавать Self Assessment Tax Return до 31 января.
- Оплатить налоговую сумму банковским переводом или через онлайн-аккаунт HMRC.
Для бизнеса необходимо
- Зарегистрировать компанию в Companies House и подать данные в HMRC.
- Вести бухгалтерский учет и своевременно подавать Annual Accounts и CT600.
- Зарегистрироваться на VAT, если оборот превышает установленный порог, и регулярно подавать отчетность по VAT.
- Уплачивать Corporation Tax в течение девяти месяцев после окончания финансового года компании.
Среди распространенных сложностей
- Неверное определение налогового резидентства.
- Несвоевременная подача Self Assessment или VAT-отчетности.
- Ошибки в налоговых кодах PAYE.
- Неправильное декларирование иностранных доходов.
- Невоспользование доступными налоговыми льготами, такими как Personal Allowance или Marriage Allowance.
- Несоблюдение обязанностей по отчетности по контролируемым иностранным компаниям (CFC reporting).
Физическим лицам также стоит учитывать
- Возможность получить статус Non-Domiciled (Non-Dom) для оптимизации налогообложения иностранных доходов.
- Обязательство декларировать иностранные активы, включая банковские счета и недвижимость.
- Строгие сроки подачи налоговых деклараций: их пропуск ведет к фиксированным и нарастающим штрафам.
- Возможность оптимизации инвестиционных доходов через индивидуальные сберегательные счета (ISA).
Чтобы избежать ошибок
- Правильно структурируйте свои доходы.
- Своевременно консультируйтесь с юристами относительно налогового статуса.
- Тщательно подготавливайте все формы и сопроводительные документы.
- Проверяйте налоговые коды, особенно при смене места работы.
- Избегайте двойного налогообложения за счет правильного оформления международных обязательств.
Уплата налогов в Великобритании требует внимательности, планирования и знания многочисленных процедурных нюансов. Даже незначительные ошибки могут привести к штрафам или потере льгот. Юристы платформы Consultant предлагают полное сопровождение: от налогового планирования и заполнения деклараций до защиты ваших интересов перед HMRC.
Обращайтесь к нашим юристам на платформе Consultant, чтобы платить налоги правильно, без рисков и лишних затрат!
