Скільки податків платять із зарплати у Великій Британії

Скільки податків платять із зарплати у Великій Британії - правова допомога

Податкова система Великої Британії може здаватися досить складною через велику кількість податків і високі ставки, проте законодавство пропонує також багато видів допомог і податкових пільг. Щоб зрозуміти, скільки податків потрібно сплачувати в цій країні, важливо враховувати статус податкового резидента. Визначення податкового резидентства у Великій Британії здійснюється на основі кількох тестів, які базуються на конкретних обставинах, таких як час, проведений у країні, наявність нерухомості, трудова діяльність, родинні зв'язки та інші аспекти.

Основні податки та їхні характеристики

• Податок на доходи фізичних осіб (Income Tax) є типовим податком, який існує в багатьох країнах, і стягується з доходів фізичних осіб.
• Національний страховий внесок (National Insurance) стягується як з працівників, так і з роботодавців.
• Податок на додану вартість (Value Added Tax або VAT) застосовується до більшості товарів і послуг у Великій Британії і становить певний відсоток від їх вартості.
• Корпоративний податок (Corporation Tax) на прибуток компаній варіюється в залежності від доходу.
• Податок на нерухомість (Council Tax) сплачується власниками нерухомості і використовується для фінансування місцевих державних служб, таких як утримання доріг і прибирання сміття.
• Податок на спадщину (Inheritance Tax або IHT) накладається на активи, які передаються після смерті особи. Він зазвичай стягується з суми спадщини, що перевищує певний поріг.
• Податок на капіталовкладення (Capital Gains Tax) стягується з приросту капіталу, отриманого від продажу активів, таких як нерухомість, цінні папери або бізнес.

Відмінність між статусом податкового резидента та нерезидента

Ставки податків у Великій Британії є однаковими для всіх осіб, незалежно від їхнього податкового статусу. Проте іноземці, які не є податковими резидентами, повинні сплачувати податки лише на доходи або прибутки, отримані на території Великої Британії.

Податкові резиденти зобов'язані сплачувати податки на свій світовий дохід у Великій Британії. Система оподаткування у Великій Британії діє на всій її території, включаючи Англію, Шотландію (з деякими специфічними відмінностями, пов'язаними з її правовою системою), Уельс, Північну Ірландію та невеликі острови біля британського узбережжя. Однак Нормандські острови та острів Мен мають свої особливі правила оподаткування.

Податки на соціальне забезпечення у Великій Британії

Внески на національне страхування (National Insurance Contributions - NIC) сплачують наймані працівники та особи, які працюють на себе, виходячи з їхніх доходів, тоді як роботодавці вносять плату з заробітної плати своїх працівників. 

Ставка NIC варіюється в залежності від класу, до якого належать внески. Наприклад, у Класі 1 (основному) внески сплачуються працівниками на підставі заробітної плати, яку вони отримують, працюючи на когось іншого. 

На перші £190 на тиждень внески не стягуються. Для доходів у діапазоні від £190,01 до £967 на тиждень ставка становить 13,25%, тоді як на доходи, що перевищують верхню межу, діє ставка 3,25%.

Податки на нерухомість у Великій Британії

У Великій Британії податкова система на нерухомість складається з двох основних форм: гербового збору на землю (Stamp Duty Land Tax, SDLT) і муніципального податку.

Гербовий збір на землю (SDLT) застосовується лише до житлової нерухомості, вартість якої перевищує 125 000 фунтів стерлінгів, або до комерційної нерухомості вартістю понад 150 000 фунтів стерлінгів. Ставка податку є прогресивною, і для розрахунку можна використовувати спеціальний онлайн-калькулятор. Існують також винятки зі сплати податку; наприклад, при покупці першого будинку в Великій Британії ви можете отримати часткове звільнення від гербового збору.

Муніципальний податок визначається на основі щорічної оцінки нерухомості в кожному регіоні або окрузі. Місцеві органи влади встановлюють відповідні ставки податку, враховуючи оціночну вартість об'єктів нерухомості у своїй юрисдикції.

Правовий аналіз при оподаткуванні в Великобританії

Правовий аналіз оподаткування у Великій Британії охоплює вивчення структури податкової системи, що включає податки на доходи фізичних осіб, корпоративні податки, податки на додану вартість (ПДВ) та соціальні внески. Важливими аспектами є прогресивне оподаткування доходів, ставки національного страхового внеску, механізми стягнення корпоративного податку та ПДВ, а також законодавчі норми, що регулюють ці податки. Аналіз також включає питання оскарження рішень податкових органів, міжнародні угоди про уникнення подвійного оподаткування, стратегії податкового планування та оптимізації, а також вплив останніх змін у законодавстві на платників податків. Цей процес вимагає ретельного вивчення чинного законодавства, судової практики та стратегій управління податковими зобов'язаннями.

Юридичний аудит ситуації

Юридичний аудит ситуації щодо оподаткування зарплати у Великій Британії передбачає всебічний аналіз чинного законодавства, правил і процедур, що регулюють податкові зобов'язання працівників. Основними елементами цього аудиту є вивчення податку на доходи фізичних осіб, національного страхового внеску (NIC) і потенційних пільг, які можуть вплинути на загальний розмір податкових зобов'язань.

Аудит розпочинається з визначення статусу податкового резидента, оскільки він визначає, які доходи підлягають оподаткуванню. Наступним кроком є аналіз структури зарплати, включаючи базову плату, бонуси та інші виплати, а також їх вплив на загальний дохід. Огляд ставок податку на доходи, які можуть бути прогресивними в залежності від рівня заробітку, дозволяє зрозуміти, які суми будуть утримані з зарплати.

Далі аналізується національний страховий внесок, який сплачується як працівниками, так і роботодавцями, а також різні класи внесків, які залежать від розміру заробітної плати. Юридичний аудит також враховує можливість використання податкових пільг, таких як пільги на благодійні внески чи податкові кредити.

Заключним етапом є оцінка ризиків і можливих оскаржень податкових рішень, що допомагає підготуватися до потенційних перевірок з боку податкових органів. Таким чином, юридичний аудит ситуації забезпечує комплексний огляд податкових зобов'язань, що дозволяє уникнути помилок і забезпечити дотримання законодавства.